Данные таблиц 29 и 30 показывают, что предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии. Все показатели ликвидности не удовлетворяют нормативным значениям, за исключением показателя текущей ликвидности на конец 2006 года.
Это свидетельствует о высокой доле медленнореализуемых элементов (материальных запасов, дебиторской задолженности) в структуре текущих активов.
Проведем анализ затрат и прибыльности учреждения. Анализ фактических расходов за 2005 и 2006 годы МУК ВЦ «Галерея» приведен в таблице 3
1.
Таблица 31.
Показатели фактических расходов
|
Наименование показателя |
Бюджетная деятельность |
Изменения,(+,-) |
Внебюджетная деятельность |
Изменения,(+,-) |
Итого |
Изменения,(+,-) | ||||||
|
2005 г |
2006 г |
Абс., тыс.руб. |
Отн., % |
2005г. |
2006г. |
Абс., тыс. руб. |
Отн.,% |
2005г. |
2006г. |
Абс., тыс.руб. |
Отн.,% | |
|
Оплата труда и начисления на оплату труда |
3036,8 |
3779,9 |
+743,1 |
+24,5 |
1597,1 |
2101,3 |
+504,2 |
+31,6 |
4633,9 |
5881,2 |
+1247,3 |
+26,9 |
|
В том числе: заработная плата |
2410,2 |
3003,6 |
+593,4 |
+24,6 |
1272,0 |
1652,7 |
+380,7 |
+29,9 |
3682,2 |
4656,3 |
+974,1 |
+26,5 |
|
прочие выплаты |
2,9 |
- |
-2,9 |
- 100 |
9,8 |
16,9 |
+7,1 |
+72,4 |
12,7 |
16,9 |
+4,2 |
+33,1 |
|
начисления на оплату труда |
623,6 |
776,3 |
+152,7 |
+24,5 |
315,3 |
431,7 |
+116,4 |
+36,9 |
938,9 |
1208,0 |
+269,1 |
+28,7 |
|
Приобретение услуг |
506,8 |
359,0 |
-147,8 |
-29,2 |
2658,5 |
2822,3 |
+163,8 |
+6,2 |
3165,3 |
3181,3 |
+16,0 |
+0,5 |
|
в том числе: услуги связи |
12,7 |
15,1 |
+2,4 |
+18,9 |
39,3 |
32,8 |
-6,5 |
-16,5 |
52,0 |
47,9 |
-4,1 |
-7,9 |
|
транспортные услуги |
24,2 |
- |
-24,2 |
-100 |
40,5 |
10,5 |
-30,0 |
-74,1 |
64,7 |
10,5 |
-54,2 |
-83,8 |
|
коммунальные услуги |
285,5 |
304,9 |
+19,4 |
+6,8 |
20,5 |
3,6 |
-16,9 |
-82,4 |
306,0 |
308,5 |
+2,5 |
+0,8 |
|
услуги по содержанию имущества |
55,3 |
17,0 |
-38,3 |
- 69,3 |
21,6 |
56,0 |
+34,4 |
+159,2 |
76,9 |
73,0 |
-3,9 |
-5,1 |
|
прочие услуги |
129,0 |
22,0 |
-107 |
-82,9 |
2536,6 |
2719,3 |
+182,7 |
+7,2 |
2665,6 |
2741,3 |
+75,7 |
+2,8 |
|
Расходы по операциям с активами |
126,0 |
150,3 |
+24,3 |
+19,3 |
559,4 |
793,0 |
+233,6 |
+41,7 |
685,4 |
943,3 |
+257,9 |
+37,6 |
|
в том числе амортизация основных средств и нематериальных активов |
68,5 |
91,5 |
+23,0 |
+33,6 |
209,8 |
269,9 |
+60,1 |
+28,6 |
278,3 |
361,4 |
+83,1 |
+29,9 |
|
расходование материальных запасов |
57,4 |
58,7 |
+1,3 |
+2,3 |
349,6 |
523,1 |
+173,5 |
+49,6 |
407,0 |
581,8 |
+174,8 |
+42,9 |
|
Прочие расходы |
0,001 |
- |
-0,001 |
-100 |
31,2 |
26,6 |
-4,6 |
-14,7 |
31,2 |
26,6 |
-4,6 |
-14,7 |
|
Всего |
3669,5 |
4289,1 |
+619,6 |
+16,9 |
4846,2 |
5743,3 |
+879,1 |
+18,5 |
8515,8 |
10032,4 |
+1516,6 |
+17,8 |